نحوه دریافت مالیات از حساب های بانکی

مالیات سیستمی است که توسط دولت ها برای تامین مالی خدمات عمومی و زیرساخت ها مانند مدارس، بیمارستان ها و جاده ها ایجاد شده است. در حالی که مالیات ممکن است بار اضافی به نظر برسد، اما نقش مهمی در حفظ عملکرد جامعه ایفا می کند.

 در هر تراکنش انجام شده در حساب بانکی شما، مبلغی به عنوان مالیات از حساب شما کسر می شود. میزان مالیات تراکنش حساب بانکی متغیر است و بستگی به گردش حساب و مقدار پول در حال رفت و آمد به حساب بانکی دارد. اگر هنوز مالیات خود را پرداخت نکرده اید و نمی دانید که آیا تراکنش های حساب بانکی شما مشمول مالیات هستند، می توانید از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید.

با گسترش استفاده از سیستم های بانکی و الکترونیکی در سال های اخیر، دولت ها به دنبال راه های جدیدی برای اخذ مالیات از تراکنش های بانکی هستند. همچنین در ایران نیز از سال 1395 برنامه اخذ مالیات از حساب های بانکی با هدف افزایش شفافیت و انصاف نظام مالیاتی کشور اجرا شده است.

مراحل اخذ مالیات از حساب بانکی:

1. شناسایی معاملات مشمول مالیات: در مرحله اول، تراکنش های بانکی مشمول مالیات توسط سیستم های نظارتی بانک مرکزی و سازمان امور مالیاتی کشور شناسایی می شود.
2. محاسبه مالیات: مالیات قابل پرداخت را بر اساس نوع معامله و قانون مالیات محاسبه کنید.
3. وصول مالیات: مالیات محاسبه شده از طریق حساب بانکی صاحب حساب به حساب سازمان مالیاتی واریز می شود.

چالش های اخذ مالیات از حساب های بانکی:

• عدم شفافیت در ضوابط شناسایی معاملات مشمول مالیات: در ضوابط دقیق شناسایی معاملات مشمول مالیات ابهام وجود دارد که ممکن است در معاملات عادی روزمره افراد و بنگاه ها با مشکل مواجه شود.
• محدودیت در فعالیت های اقتصادی و کسب و کار: سقف تراکنش های روزانه و محدودیت تراکنش های بین بانکی ممکن است منجر به اختلال در فعالیت های اقتصادی و کسب و کارهای مختلف، به ویژه کاهش سرعت کسب و کارهای آنلاین شود.
• افزایش بار مراجعه فیزیکی به شعب بانک ها: الزام به تایید هویت جامع در انجام تراکنش های آفلاین ممکن است بار مراجعه فیزیکی به شعب بانک ها را افزایش داده و روند ارائه خدمات بانکی را کند کند.

راه حل هایی برای معضل دریافت مالیات از حساب بانکی شما:

• شفاف سازی ضوابط شناسایی معاملات مشمول مالیات: تعیین معیارهای دقیق و شفاف برای شناسایی معاملات مشمول مالیات و انتشار آن برای مردم برای جلوگیری از بروز مشکل و سوء تفاهم ضروری است.
• حمایت از بنگاه های اقتصادی: با توجه به نقش مهم کسب و کارها در اقتصاد، لازم است تدابیری برای حفظ آنها در برابر محدودیت تراکنش های بانکی اندیشیده شود.
• توسعه خدمات الکترونیکی: با توسعه خدمات الکترونیکی و ارائه راهکارهای احراز هویت آفلاین مناسب، می توان بار مراجعه فیزیکی به شعب بانک ها را کاهش داد.

پیامدهای حسابداری جمع آوری مالیات از حساب های بانکی:

• نیاز به افزایش شفافیت در معاملات: از آنجایی که تمرکز اطلاعیه جدید بر شفافیت نقل و انتقالات وجوه است، حسابداران باید در ثبت و گزارش تراکنش ها دقت و شفافیت بیشتری داشته باشند.
• ضرورت انطباق نظام حسابداری: نظام حسابداری باید با مفاد و مفاد بخشنامه جدید تطبیق یابد تا امکان نظارت و نظارت بر تراکنش های بانکی و رعایت سقف ها و حدود تعیین شده فراهم شود.
• افزایش حجم کاری حسابداران: با توجه به افزایش پیچیدگی فرآیندهای مالی و بانکی پیرو بخشنامه جدید، حجم کار حسابداران در حوزه مالیات و حسابرسی افزایش می یابد.
• تراکنش بانکی هرگونه انتقال وجه بین دو یا چند حساب بانکی است. این انتقال می تواند به روش های مختلف انجام شود، از جمله:

o کارت به کارت: انتقال پول از یک کارت بانکی به کارت دیگر
o حساب به حساب: انتقال وجه از یک حساب بانکی به حساب دیگر
o پرداخت اینترنتی: روش پرداخت برای خرید کالا یا خدمات از طریق درگاه های پرداخت آنلاین
o برداشت نقدی: برداشت وجه نقد از حساب بانکی از طریق خودپرداز

تراکنش های بانکی به دو دسته کلی تراکنش های شتابی و تراکنش های بین بانکی تقسیم می شوند:

تراکنش های شتابی: تراکنش هایی که در شبکه شتاب انجام می شود. شبکه شتاب یک شبکه سراسری برای تبادل اطلاعات و انجام تراکنش های بانکی است.

o تراکنش بین بانکی: معامله بین دو یا چند بانک مختلف است.
تراکنش های بانکی به دو دسته تراکنش های عادی و تراکنش های مشکوک تقسیم می شوند:
o تراکنش های عادی: برخی از تراکنش ها به منظور انجام فعالیت های معمول و عادی مانند خرید، پرداخت قبوض و غیره انجام می شود.
o تراکنش های مشکوک: تراکنش هایی که مشکوک به پولشویی یا فرار مالیاتی به دلیل مبالغ بالا، حجم زیاد تراکنش ها در مدت زمان کوتاه یا مغایرت با اطلاعات هویتی صاحب حساب هستند. اطلاعات مربوط به تراکنش های بانکی در سامانه های مختلفی مانند سامانه مودیان و بانک مرکزی ثبت و ذخیره می شود. این اطلاعات برای اهداف مختلفی مانند مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی، تحلیل رفتار اقتصادی و ارائه خدمات بانکی مورد استفاده قرار می گیرد.
با گسترش استفاده از سیستم های بانکی و الکترونیکی در سال های اخیر، دولت ها به دنبال راه های جدیدی برای اخذ مالیات از تراکنش های بانکی هستند. همچنین در ایران نیز برنامه اخذ مالیات از حساب های بانکی اجرا شده است.

مالیات تراکنش حساب بانکی

مالیات ها هزینه های مالی اجباری هستند که مالیات دهندگان باید به مقامات مالیاتی بپردازند. مالیات های دریافتی از افراد توسط سازمان های مالیاتی اخذ می شود و برای پرداخت هزینه های مختلف عمومی و دولتی استفاده می شود.
 مالیات تراکنش حساب بانکی یکی از مهم ترین مالیات ها محسوب می شود و برای پوشش هزینه های دولت از میزان تراکنش های انجام شده در حساب بانکی شما کسر می شود.

 مالیات تراکنش های بانکی در چند سال گذشته با محدودیت های متعددی همراه بوده است.یکی از اهداف ادارات مالیاتی کشورهای مختلف اخذ مالیات بر فروش یا تراکنش های بانکی است، بنابراین مودیان مالیات بر ارزش افزوده باید اظهارنامه مالیاتی را در مدت زمان مشخص تهیه و به سازمان مالیاتی کشور تسلیم کنند.

 کلیه تراکنش‌ها در درگاه‌های بانکی و دستگاه‌های POS نظارت و ثبت می‌شوند و هر تراکنش در حساب بانکی اعم از واریز و برداشت، اظهارات موجودی، انتقال حساب، پرداخت صورت‌حساب و استفاده از خدمات بانکی، مستلزم انجام مقدار معینی از وجوه است. بانک ها و مقامات مالیاتی از حسابی که از آن خدمات ارائه می کنید، مالیات کسر می کنند. بنابراین مالیات نقل و انتقال حساب بر اساس میزان نقل و انتقالات حساب و مبلغ معامله شده در همان تراکنش از حساب بانکی شخصی کسر می شود.

نحوه محاسبه میزان مالیات تراکنش بانکی

بر اساس ماده 131 مالیات های مستقیم، محاسبه مالیات بر فروش را می توان به صورت زیر تعریف کرد:

- 15 درصد از کل درآمد برای درآمدهای تا سقف 50 میلیون تومان
- 20 درصد کل درآمد برای درآمدهای بین 50 تا 100 میلیون تومان
- 25 درصد کل درآمد برای درآمدهای بالای 100 میلیون تومان.

مالیات بر فروش بالای 500 میلیون تومان

 تراکنش های حساب بانکی دارای محدودیت است و در صورتی که شخص حقیقی یا حقوقی از این سقف فراتر رود باید مدارک خود را مستند کرده و به بانک تحویل دهد.

در این اسناد باید علت تراکنش و اضافه برداشت بانکی توضیح داده شود و بانک قانع شود در غیر این صورت سازمان مالیاتی با توجه به بخشنامه شماره ۱۶/۹۹/۲۰۰وارد عمل شده و صحت تراکنش ها را از حساب مشخص شده بررسی می کند. معاملات مشمول مالیات و معاملات معاف از مالیات تفکیک می شوند. این بخشنامه تعریف دقیقی از معاملات معاف از مالیات ارائه می کند و همچنین میزان مالیات قابل پرداخت در معاملات مختلف را مشخص می کند. همچنین بر اساس ماده 131 قانون مالیات های مستقیم، مبادلات بانکی بالای 500 میلیون تومان که حاصل سود فعالیت اقتصادی است، بر اساس ماده ۱۰۵ ق.م.م مشمول مالیات 25 درصدی است که از حساب شخص کسر می شود.

محدودیت پیش‌نویس بانکی مجاز برای مالیات

سازمان و سازمان امور مالیاتی کشور سقف تراکنش بانکی و سقف گردش حساب برای مستمری بگیران، بازنشستگان و افراد بیکار را به ترتیب تا سقف 20، 10 و 5 میلیارد ریال تعیین کرده است. در صورت تجاوز از این سقف، اسناد و مدارک مربوطه باید به بانک مرتبط ارائه شود و بانک ماهیت تراکنش‌ها را تأیید کند. این اقدام از سوء استفاده و تخلفات مالیاتی جلوگیری می کند.

تراکنش بانکی بدون مالیات

معاملات بر اساس ماهیت به سه دسته تقسیم می شوند:

1. معاملات با ماهیت درآمدی که در محاسبه مالیات سال مربوطه منظور می شود.
2. معاملات با ماهیت درآمدی با نرخ صفر یا معاف از مالیات. مانند درآمد حاصل از کشاورزی یا وقف، نذری، ارث و غیره.
3. معاملات غیر درآمدی که در محاسبات مالیاتی منظور نمی شود. مانند تراکنش های مالی بین دو حساب بانکی یا سپرده هایی که در قسمت سود و زیان یک حساب نمایش داده می شود.

چرا گردش مالی به کنترل نیاز دارد؟

مالیات بر تراکنش های بانکی مبلغی پولی است که همه موظف به پرداخت آن هستند و در کشورهای مختلف اجرا می شود.زمانی که فردی به صورت قانونی درآمد کسب می کند، باید قوانین را رعایت کند و با توجه به درآمدش و با درصد مشخصی مالیات بپردازد.

شفافیت تراکنش مالی با مبدأ و مقصد مشخص است.چنین معاملاتی قانونی تلقی می شود. زیرا آنها قصد ندارند چیزی را کتمان کنند و کاملاً صادقانه کار کنند و بابت تراکنش های بانکی مالیات پرداخت کنند.

با این حال، فردی را با اثر معکوس در نظر بگیرید. شخصی که بخشی از درآمد خود را پنهان می کند. این دقیقاً همان کاری است که افرادی با گذشته بد مانند کلاهبرداری، قاچاق و ... انجام می دهند تا واقعیت کار خود را از همه پنهان کنند. به این ترتیب جرایم کیفری مانند فرار مالیاتی و پولشویی بسیار کمتر خواهد شد. در نتیجه، کنترل گردش مالی، محدودیت های اعمال شده برای تراکنش های چک و مالیات بر تراکنش های بانکی، سیستمی است که برای کاهش وقوع جرم در جوامع طراحی شده است.

شرایط اخذ مالیات از تراکنش های بانکی

برای مؤدیانی که مکلف به پرداخت مالیات هستند، در حسابداری مالیاتی شرایطی وجود دارد.در صورتی که این مودیان دارای شرایط زیر باشند، بدون شک مالیات تراکنش های بانکی از آنها اخذ خواهد شد.

اما شرایط اخذ مالیات از تراکنش های بانکی:

• حجم معاملات: یکی از مواردی که ممکن است برای شما جالب باشد، حجم دریافتی ها و پرداخت ها است. باید بدانید که هر معامله ای مالیات ندارد. زیرا کمیت آن نیز بسیار مهم است. پرداخت مالیات تراکنش های حساب بانکی زمانی الزامی است که حجم کل تراکنش ها از سقف تعیین شده یعنی بیش از 5 میلیارد تومان (سالانه) فراتر رود.
• حساب بانکی باید دارای ماهیت درآمدی باشد: در غیر این صورت مالیات شامل تراکنش های بانکی نمی شود. البته مشروط به ارائه مدارک کافی و قابل اعتماد در مورد وضعیت نامناسب بودن حساب بانکی می باشد. اثبات نوع حساب از نظر درآمد یا عدم بر عهده سازمان مالیاتی کشور است.

مالیات بر فروش از 1402 محاسبه می شود

1402. برای محاسبه مالیات بر فروش به قانون مالیاتهای مستقیم و مالیات بر ارزش افزوده توجه شود. بر اساس این قانون، اگر سقف گردش حساب هر فرد از سقف مجاز بیشتر شود، مالیات بر گردش حساب از فرد اخذ می شود.توجه داشته باشید حساب هایی که تعداد سپرده های آنها بیش از 100 فقره و مجموع سپرده های آنها بیش از 350 میلیون ریال باشد،مشمول تکمیل اظهارنامه مالیاتی گردش حساب هستند.

تراکنش های بانکی بدون مالیات

موضوعی که برای ساماندهی امور مالیاتی حائز اهمیت است،بخشی از تراکنش های بانکی مردم است که به نقل و انتقالات مالی بین حساب های یک نفر اشاره نمی کند و درآمد کسب و کار محسوب می شود. معاملاتی که مشمول مالیات نمی شوند به شرح زیر است:

• معاملات با ماهیت درآمدی که در محاسبه مالیات سال مربوطه منظور می شود
• معاملات با ماهیت درآمدی با نرخ صفر یا غیر مشمول مالیات. مانند درآمد حاصل از کشاورزی یا وقف، هدایا، ارث و غیره.
• معاملات بدون درآمد
تراکنش های بانکی با ماهیت غیر درآمدی نیز دسته بندی خاص خود را دارند:
• معاملات بانکی مربوط به اعضای هیئت مدیره و سهامداران اشخاص حقوقی
• دریافت و پرداخت مربوط به حقوق وصول
• دریافت و پرداخت به حساب اقوام
• سپرده های مربوط به هزینه های زندگی روزمره
• دریافت وجوه بانکی
• سود بانکی دریافت کرد
• انتقال بین حساب های شخصی
• انتقال بین حساب های شرکا در تجارت مشارکتی
• دستمزد واریز شده توسط کارفرما به حساب اشخاص حقیقی با موافقت کارفرمای ذیصلاح
• دریافت ها و پرداخت های سهامداران و اعضای هیئت مدیره اشخاص حقوقی.مشروط بر اینکه طرف قرارداد دیگر در دفاتر تجاری شخص حقوقی (حسابهای جاری مطالبات و بدهی های شرکا) درج شود.
• وام ها و سپرده های دریافتی و پرداختی
• وجوه دریافتی از کارمزد
• انتقال بین حساب های بانکی اشخاص در صورت عدم ارتباط با درآمد
• مبالغ دریافتی و پرداختی افراد به عنوان واسطه با توجه به نوع کسب و کار اشخاص حقیقی

در نهایت باید تاکید کرد که مالیات بر تراکنش های بانکی یکی از موضوعات مهم مالی و مالیاتی است که کمتر شناخته شده است. این مالیات از تراکنش‌های بانکی که جنبه درآمدی دارند اخذ می‌شود و از آنجایی که طبق قوانین جدید سازمان مالیاتی این موضوع در سال‌های اخیر اهمیت ویژه‌ای پیدا کرده است،دانستن سازوکار آن مهارت مهمی برای کارآفرینان است.

اخرین کلام

تراکنش های بانکی به چند دسته تقسیم می شوند که برخی از این دسته ها طبق اعلام سازمان امور مالیاتی کشور از پرداخت مالیات معاف هستند و برخی دیگر باید به ازای هر حساب مالیات بر فروش پرداخت کنند. برای درآمدهای تا سقف 50 میلیون تومان، فرد باید 15 درصد از درآمد خود را به عنوان مالیات پرداخت کند.نرخ صفر مالیات برای درآمدهای بالاتر بیشتر خواهد بود. با وجود چالش هایی که در این زمینه وجود دارد، با اتخاذ راهکارهای مناسب می توان از این روش به عنوان ابزاری برای افزایش شفافیت و انصاف در نظام مالیاتی کشور استفاده کرد.