دولت ها از روش های مختلف تامین مالی استفاده می کنند. یکی از منابع پایدار درآمد دولت در دنیای امروز مالیات است. بر اساس مفاد ماده ۲۳۷ قانون مالیات های مستقیم، تعیین میزان مالیات های مالی پرداختی اشخاص حقیقی و حقوقی باید بر اساس اطلاعات دقیق باشد. با این حال، برخی از مودیان ممکن است ادعا کنند که محاسبات مالی با قانون مطابقت ندارد.
در این صورت افراد می توانند به دستگاه های مربوطه اعتراض کنند. طبق قانون، اشخاص حقیقی و حقوقی حداکثر ظرف 30 روز پس از ابلاغ اظهارنامه، فرصت دارند نسبت به انجام دادرسی دفاع مالیاتی اقدام کنند. اگر در این زمینه به خدمات مالیاتی نیاز دارید،مشاوران ما می توانند شما را راهنمایی کنند!
دفاع مالیاتی
فرآیند دفاع شامل مشاوره و پیگیری مراحل مختلف امور مالی با تهیه لوایح مربوطه با استناد به قوانین سازمان مالیاتی کشور می باشد.برای انجام صحیح فرآیند دفاع، آگاهی از مفاد، تبصره ها و بندهای قانون ملی الزامی است. پیچیدگی مسیریابی مالیاتی نیاز کارشناسان و حسابرسان به درک و تسلط بر قانون را افزایش می دهد.
علاوه بر کارشناسان و بازرسان سازمان، مودیان باید با قوانین کشور و نحوه محاسبه مالیات بر محصولات و خدمات آشنا شوند تا احتمال زیان مالی کاهش یابد. یکی از مهم ترین نکاتی که مودیان باید بدانند این است که در صورت مخالفت با میزان مالیات تعیین شده، قانون به آنها اجازه تشکیل پرونده و اعتراض را می دهد. سعی می کنیم پیگیری قانونی اعتراضات مالی را توضیح دهیم.
مطابق قوانین کشور، هر شخص حقیقی و حقوقی مشمول قوانین مالیاتی باید اظهارنامه تنظیم و تسلیم کند. طبق قانون، سازمان می تواند اظهارات را صرفاً بر اساس اظهارات مودی، بدون تحقیق و بررسی بپذیرد. فقط برخی از عبارات به عنوان نمونه انتخاب و بررسی می شوند. در صورت اعتراض نسبت به میزان مالیات تعیین شده بر اساس درآمد سالانه می توانید ظرف 30 روز پس از دریافت اظهارنامه به مرجع مربوطه اعتراض کنید.
در واقع، دفاع یک فرصت عالی برای استیفای حقوق مالی یک فرد یا سازمان است. اگر فرد با تمام قوانین آشنا باشد، این فرصت به خوبی جواب می دهد. عدم درک و تسلط قانونی در فرآیند دفاع مالیاتی نه تنها به طور موثر مشکل را حل نمی کند، بلکه آسیب بیشتری به افراد یا سازمان ها وارد می کند. اگر برای رفع مشکلات مالی خود باید شکایات و اعتراضات خود را به سازمان های مربوطه ارسال کنید، حتما قبل از ثبت اعتراض از خدمات مشاوره استفاده کنید.
دفاع مالیاتی چگونه محاسبه می شود؟
برای درک نحوه دفاع از مالیات، باید بدانید که مودی در صورتی می تواند از خود دفاع کند که پس از تعیین تعرفه مالی توسط مقامات مالیاتی، میزان مالیات از میزان مورد انتظار بیشتر باشد. مهمترین عامل در دفاع، درک و تسلط بر قانون، بندها، تبصره ها و بندهای آن است. سعی کنید نامه اعتراضی خود را با لحنی رسمی و مودبانه بنویسید. در نهایت، باید از بلیط ها و یادداشت های مناسب استفاده کنید.
امروزه قوانین سختگیرانه ای برای تعیین مالیات بر درآمد وضع شده است. علاوه بر این، برای افرادی که از پرداخت این هزینه ها خودداری کنند، جریمه ها و مجازات های سنگینی در نظر گرفته می شود. با توجه به رقابت شدید در بازار کسب و کار، هزینه های مالی اضافی برای شرکت ممکن است در موفقیت تجاری یک فرد یا سازمان اختلال ایجاد کند. این اختلال می تواند منجر به انحلال شرکت یا ویرانی مالی شود.
بهتر است مراحل ثبت اسناد مالی را با کمک یک حسابدار مجرب تکمیل کنید. این رویکرد می تواند به شما کمک کند هنگام محاسبه مالیات بر درآمد خود از مشکلات جلوگیری کنید. اما اگر معتقدید که میزان مالیات بر درآمد و اموال شما بسیار زیاد است، بهتر است قبل از ثبت اعتراض به سازمان مربوطه، با مشاور حقوقی مشورت کنید و قوانین و تبصره های مالیاتی را درک کنید. فقدان دانش حقوقی می تواند تجارت و سرمایه شما را از بین ببرد. اگر زمان کافی برای پیگیری فرآیند دفاع مالیاتی ندارید، سعی کنید یک وکیل معتبر یا قیم قانونی استخدام کنید.
برای بیان انواع دفاع مالیاتی می توان گفت که این فرآیند به دو دسته کلی تقسیم می شود که عبارتند از:
1- دفاع مالیاتی اشخاص حقیقی
دفاع از اشخاص حقوقی باید توسط مودی، وکلا، حسابداران یا معاونان وی انجام شود. اگر مودی زنده است و برای رسیدگی به امور مالی به شخصی وکالت نمی دهد، مسئولیت انجام تمام مراحل دفاع بر عهده خود آن شخص است. اگر مودی زنده بود اما ناتوان بود، سرپرستان او مسئول رسیدگی به اعتراضات مالی بودند.
در صورتی که مودی در قید حیات و ناتوان باشد ولی اداره و پیگیری امور مالی خود را به دیگران واگذار کرده باشد، رسیدگی به اعتراضات مالی به عهده وکیل است. فراموش نکنید که اگر وکیل دارای صلاحیت کامل باشد، می تواند تمام سوالات و ایرادات مالی را پیگیری کند. برای مؤدیان متوفی، پیگیری اعتراضات مالی به عهده وراث است.
2- دفاع مالیاتی اشخاص حقوقی
شکایت و اعتراض مالی تنها در صورتی قابل طرح است که شخص حقوقی رسماً ورشکستگی اعلام نشده باشد. در صورتی که شرکت یا سازمانی ورشکست شده باشد، ایرادات مالی قانونا قابل طرح و پیگیری نیست. در شرکت های فعال مسئولیت پیگیری اعتراضات مالی بر عهده اعضای هیئت مدیره اعم از مدیران و مدیران عامل است. در صورتی که شرکت به طور کامل به وکیل اجازه رسیدگی به امور مالی خود را داده باشد، وکیل مسئول پیگیری شکایات و اعتراضات مالی شرکت است. ممکن است از خود بپرسید که آیا یک شرکت ورشکسته می تواند نسبت به مالیات های اعمال شده اعتراض کند؟ در پاسخ به این سوال باید بگوییم که در صورت ورشکستگی یا انحلال شرکتی، قبل از اتمام رسمی تسویه حساب، مدیران می توانند اعتراضات مالی خود را مطرح کرده و در مراجع قانونی از شرکت دفاع کنند.
ویژگی های قانون دفاع مالیاتی از اصطلاحات قانونی درست و صحیح استفاده کنید
یک اظهارنامه مالیاتی خوب باید دارای ویژگی های قانونی باشد که توجه حسابرسان و کارشناسان مالیاتی را به خود جلب کند. در این بخش به برخی از ویژگی های مهم یک لایحه مالیاتی می پردازیم:
• استفاده از عبارات حقوقی: هنگام نوشتن اظهارنامه مالیاتی باید به نوع نگارش توجه ویژه داشت. اولویت باید به استفاده از اصطلاحات مالیاتی صحیح و دقیق با بار قانونی صحیح داده شود.
• کوتاه و مفید: لایحه دفاع مالیاتی باید کوتاه و مفید نوشته شود. کارشناسان مالیاتی به دفاع مالیاتی طولانی و پیچیده نمی پردازند.
• از کلمات صحیح و مؤدبانه استفاده کنید: در هنگام تهیه و نوشتن صورت حساب مالیاتی خود باید از کلمات رسمی و مؤدبانه استفاده کنید و مراقب باشید که کلمات توهین آمیز در صورتحساب وجود نداشته باشد.
• ضمیمه های تفصیلی: کلیه اسناد و مدارک باید در پیوست لایحه دفاعیه درج شود.
با رعایت مواردی که در این قسمت به آن اشاره می کنیم، لایحه دفاع مالیاتی کسب و کار شما در سریع ترین زمان ممکن توسط کارشناس مالیاتی بررسی می شود. توصیه می کنیم برای محاسبه دقیق مالیات خود از نرم افزار حسابداری استفاده کنید.
در جریان مسائل مالیاتی باشید. مهمترین نکته هنگام نوشتن اظهارنامه مالیاتی
کارشناسان مالی در آموزش نگارش قبوض مالیاتی می گویند که در تهیه لایحه باید تمامی قوانین و مقررات مالیاتی به درستی ذکر شود. تشریفات سازمان مالیاتی بر اساس قوانین و مقررات مالیاتی خواهد بود و کارشناسان مالی و حسابداری باید به این موضوع توجه ویژه داشته باشند. علاوه بر این، کسانی که لایحه دفاعی را تهیه و می نویسند باید تمام قوانین مالیاتی را درک کنند.
اشتباه در کد مالیاتی باعث شد که لایحه دفاعیه اشتباه نوشته شود بنابراین پرونده مالیاتی توسط کارشناسان مالیاتی بررسی نشد. توجه داشته باشید که از طریق سامانه my.tax.gov.ir می توانید پرونده های مالیاتی را با کد کشور یا کارت ملی بررسی کنید. درگاه خدمات الکترونیکی ملی سازمان مالیاتی کلیه سوابق مالیاتی را در اختیار مشمولان قرار می دهد.
آیا دفاع از صورت حساب مالیاتی برای شخص حقیقی با دفاع از صورت حساب مالیاتی برای شخص حقوقی متفاوت است؟
برای دفاع از لایحه مالیاتی، کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی می توانند نسبت به میزان مالیات تعیین شده اعتراض قانونی داشته باشند. بر اساس قانون دفاع مالیاتی، تفاوتی بین دفاعیات اشخاص حقیقی و حقوقی وجود ندارد.
اما کارشناسان مالی توصیه می کنند که برای تهیه، نوشتن و ارائه دفاع مالیاتی خود از کارشناسان مجرب کمک بگیرید تا دفاع مالیاتی شما موفق باشد. لطفاً توجه داشته باشید که لوایح دفاع مالیاتی را می توان برای همه انواع مالیات تهیه کرد. به عنوان مثال، در مورد مالیات بر حقوق و دستمزد یا مالیات بر ارزش افزوده، شما گزینه های قانونی برای اعتراض به مقامات مالیاتی دارید.
ارسال یک دفاع مالیاتی کتبی و مستند
در این قسمت مقاله به پرداخت لایحه مالیاتی و ذکر روش های تدوین و نگارش لوایح دفاع مالیاتی می پردازیم. به طور کلی، در صورت اعتراض قانونی به میزان مالیات تعیین شده، باید تمام مدارک را به صورت کتبی برای کارشناس مالیاتی ارسال کنید. برخی افراد با مراجعه حضوری و گزارش شفاهی سعی می کنند از خود دفاع کنند و استدلال می کنند که این رویکرد کاملاً اشتباه است. برخی از مشاوران مالیاتی توصیه می کنند که باید فرم مالیاتی خود را در یک صفحه وارد کرده و ارسال کنید. همچنین پیشنهاد می شود پس از پاراگراف معرفی کسب و کار، عنوان سوال را به صورت خلاصه بر اساس اهمیت ارائه شود. کلیه اعتراضات باید به صورت خلاصه و جداگانه ارائه شود.
اهمیت استفاده از وکیل مجرب برای دفاع مالیاتی
در این مواقع توصیه می کنیم از یک وکیل مالیاتی مجرب استفاده کنید. اما اگر از پیچیدگی و تخصص موضوع گیج شده اید یا با قیمت های بالایی از سوی ارائه دهندگان خدمات دفاع مالیاتی روبرو هستید. در این مورد، سعی کنید وکیلی را استخدام کنید که در نوشتن صورتحساب ها و ادعاهای دفاع مالیاتی تخصص دارد. از آنجایی که ما تمام تلاش خود را به کار گرفته ایم تا تیمی از وکلای متخصص را گرد هم آوریم که تا پایان کل فرآیند شرکای وفادار شما خواهند بود، می توانید در موارد مهم نیز با وکلای ما مشورت و دادخواست ها، شکایات، لوایح و غیره مربوط به دفاع مالیاتی را به ما ارسال کنید.
دفاع مالیاتی برای بررسی توسط مقامات مربوطه
هنگام تهیه لایحه دفاع مالیاتی باید سازمان هایی را که دفاع مالیاتی ارائه می کنند را در نظر بگیرید. به عنوان مثال، اگر ممیز مالیاتی طبق قانون مجاز به رسیدگی به اعتراضات مالیات دهندگان در مورد دفاع مالیاتی باشد، محدودیت ها و اختیارات حسابرس مالیاتی باید هنگام تهیه حمایت مالیاتی در نظر گرفته شود. ضمناً در صورتی که صلاحیت هیأت حل اختلاف مالیاتی با صلاحیت هیأت حل اختلاف مالیاتی متفاوت باشد، هیأت حل اختلاف مالیاتی باید با در نظر گرفتن صلاحیت اداره اداری به هیأت حل اختلاف مالیاتی مراجعه کند.
چه کسی حق دفاع مالیاتی دارد؟
طبق قوانین کشور، کلیه مالکان واقعی و قانونی مشمول مالیات بر دارایی های نقدی و غیرنقدی خود هستند. بنابراین این افراد می توانند اعتراضات و شکایات مالی خود را به سازمان های ذیربط مطرح کنند و از طریق دفاع مالیاتی از حقوق خود دفاع کنند.
کلیه افراد مقیم ایران این امکان را دارند که دارایی ها و اموال خود را که از طریق فعالیت های اقتصادی در ایران یا خارج از ایران به دست آورده اند در برابر تأثیر مالیات های مقرر محافظت کنند.
همچنین طبق قوانین جمهوری اسلامی ایران، کلیه اشخاص حقیقی مقیم خارج از ایران می توانند از دارایی ها و اموالی که در ایران تحصیل کرده اند دفاع کنند. تمامی اشخاص حقوقی ایرانی این امکان را دارند که از درآمدهای خود در ایران یا سایر نقاط جهان دفاع کنند.
در نهایت کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی غیرایرانی که از طرق مختلف در ایران کسب درآمد می کنند از پرداخت مالیات بر درآمد، دارایی و خدمات خود معاف هستند.
آیا دفاع مالیاتی تأثیری بر کاهش مالیات دارد؟
دلایل زیادی وجود دارد که ممکن است مودی در ارائه اسناد مالی با مشکل مواجه شود. در برخی موارد ممکن است این اسناد به درستی در دفاتر ثبت نشده باشد. هر گونه مشکل در مرحله ثبت اسناد مالی، بر حسابرسی هزینه های مالی و درآمد تعیین شده تأثیرگذار خواهد بود. در صورتی که مشکلات و ایرادات در اسناد منجر به تعیین مالیات بیشتر از حد انتظار بر ملک شما شود، باید ظرف مدت معینی به سازمان مربوطه اعتراض کنید. اگر می خواهید دفاع مالیاتی شما در کاهش هزینه های مالی موثر باشد، باید از یک مشاور حقوقی یا یک وکیل مجرب کمک بگیرید، زیرا تهیه صحیح صورت حساب های مالی می تواند تاثیر بسزایی در کاهش هزینه ها داشته باشد. در بیشتر موارد افرادی که لوایح را به شیوه صحیح می نویسند در اعتراض و احقاق حقوق خود بهتر عمل می کنند. بهتر است تمام اسناد مالی شرکت خود را به صورت کاملا شفاف در اختیار وکیل یا حسابدار خود قرار دهید.
شما باید کلیه اسناد و مدارک مالی را جمع آوری و به صورت اعتراضی ضمیمه کرده و به مراجع قانونی مربوطه تحویل دهید. اگر همه اعضای هیئت مدیره شرکت موافقت کنند و اسناد را به درستی به وکیل یا حسابدار ارائه دهند، شانس شما برای کاهش موفقیت آمیز پیچیدگی مالی بیشتر است.
نکات مهم برای دفاع مالیاتی
اگر نمی توانید دفاع مالیاتی را نصب کنید و با قوانین مالیاتی آشنا نیستید، بهتر است از متخصص کمک بگیرید.
شاید پس از یک دفاع شفاهی مالیاتی در دادگاه که طرفین شخصاً در آن شرکت دارند، بتوان اسناد و مدارک و توجیهات جدیدی را در طول فرآیند آشکار کرد.
در برخی موارد به دلایل مختلفی از جمله دفاع مالیاتی متهم و سؤالات وکیل مخالف، استرس و فشار زیادی در دادگاه وجود دارد. در این صورت ممکن است متقاضی و حتی وکیل وی به دلیل استرس و مسائل دیگر نتوانند مدارک را به درستی و با دقت ارسال کنند.
آخرین کلام
اگر به امور مالیاتی اشتغال دارید، بهتر است از مشاوران متخصص مشاوره و راهنمایی بگیرید. در ضمن اگر فکر می کنید که میزان مالیات مالی شما بیشتر از حد انتظار است، می توانید با کمک موسسه ما از طریق دفاع مالیاتی نسبت به کاهش مالیات مالی خود اقدام کنید.