نرم افزار سامانه مودیان برای کاهش فرار مالیاتی شرکت های پردرآمد از سوی دولت برنامه ریزی شده است، بر این اساس شرکت ها باید پس از ثبت نام در سامانه، فاکتورهای خود را به سامانه ارائه کنند و همچنین سایر تعهدات قانونی بر عهده خود شرکت است. از مزایای نرم افزار ارسال فاکتور می توان به موارد مختلفی اشاره کرد که در ادامه به آنها پرداخته خواهد شد. در محیط پویای کسب و کار امروز، پذیرش فناوری دیگر یک گزینه نیست، بلکه یک ضرورت است. به عنوان یک ابزار، سیستم ارسال صورتحساب مودیان مالیاتی می تواند فرآیند ارسال صورتحساب به سیستم مدیریت مالیاتی را ساده کند و راه حل ساده تری برای مدیریت فرآیند فاکتور در اختیار شرکت ها قرار دهد. این مقاله نگاهی عمیق به مزایای ارسال فاکتور با استفاده از سیستم مودیان دارد.
مزایای استفاده از این نرم افزار برای ارسال فاکتور به سیستم مالیاتی
در دنیایی که کارایی و دقت مهم است، پردازش دستی فاکتورها محدودیت هایی دارد. اینجاست که سیستم ارسال قبض برای مودیان وارد می شود و با ارائه راه حل های دیجیتالی، فرآیند ارسال صورت حساب را ساده تر و کارآمدتر می کند. قبل از اینکه به مزایای نرم افزار ارسال فاکتور به سیستم مودیان نگاهی بیندازیم، اجازه دهید به طور خلاصه سیستم را تعریف کنیم. سیستم مودیان یک سیستم الکترونیکی آنلاین است که توسط مقامات مالیاتی کشور طراحی و اجرا شده است.
از آنجایی که در سال های اخیر فرار مالیاتی به طور قابل توجهی افزایش یافته است، سازمان هایی مانند سازمان مالیاتی تصمیم گرفتند چارچوبی برای جلوگیری از این مشکل ایجاد کنند. کلیه مودیان باید در سامانه مودیان ثبت نام کرده و اظهارنامه و سایر اطلاعات مورد نیاز را به صورت آنلاین به سازمان امور مالیاتی تحویل دهند. از سوی دیگر، استفاده از سیستم مودیان به سازمان مالیاتی کمک می کند تا پرونده های مختلف را بهبود بخشد و ارزیابی های دقیق تری انجام دهد.
مزایای سیستم ارسال صورتحساب به مودیان
بدون شک سیستم مالیات دهندگان به عنوان یکی از جدیدترین فناوری های ارتباطی بین دولت ها و مردم کشورهای مختلف از جمله ایران شناخته می شود. سیستم مودیان مزایای بی شماری را برای هر دو طرف به ارمغان می آورد. می دانید در سال های گذشته اظهارنامه مالیاتی به صورت حضوری ارائه می شد. این رویکرد چالش های زیادی را برای افراد و مقامات مالیاتی ایجاد می کند و می توان گفت که اتلاف وقت، پول و انرژی است.با اجرای سیستم نقطه اصطکاک، بسیاری از این مشکلات بهبود یافته است.
در اینجا به مهمترین مزایای سیستم مالیات دهندگان می پردازیم. این سیستم ارتباط بین مالیات دهندگان و مقامات مالیاتی را تسهیل می کند. همچنین ویژگی هایی مانند کاهش هزینه، زمان سنجی دقیق تر، نگهداری اطلاعات الکترونیکی و افزایش شفافیت در اجرای قوانین مالیاتی را فراهم می کند. این اولین گام در جهت ساده سازی فرآیند مالیاتی است و می تواند تعامل بین دولت و مردم را به میزان قابل توجهی بهبود بخشد.
- کارایی زمان و هزینه
سیستم مودیان با خودکارسازی فرآیند ارسال فاکتورها، نحوه مدیریت فاکتورها را تغییر می دهد. این امر علاوه بر صرفه جویی در زمان، هزینه های مربوط به ورود و پردازش دستی داده ها را کاهش می دهد. با حذف وظایف تکراری، کسب و کارها می توانند منابع را به سمت فعالیت های استراتژیک سوق دهند.
- کاهش خطاها و اختلافات
ورود دستی داده ها می تواند منجر به خطاهای ورود داده شود. سیستم مودیان این چالش را با خودکار کردن ورود داده ها و کاهش قابل توجه خطر خطاها حل می کند. این کار فاکتورها را دقیق تر می کند و احتمال مغایرت را کاهش می دهد.
- افزایش ثبت سوابق
سیستم مورد استفاده برای ارسال صورتحساب به مودیان مالیاتی به عنوان یک مخزن مرکزی برای کلیه اطلاعات مربوط به صورتحساب ها عمل می کند. با ذخیره فاکتورها به صورت دیجیتال، کسب و کارها می توانند به راحتی به داده های تاریخی دسترسی داشته باشند و سابقه پرداخت را ردیابی کنند. این ویژگی نگهداری سوابق و بررسی مالی را آسانتر و رعایت مقررات مالی را تضمین می کند.
- شتاب دهنده چرخه پرداخت
پردازش فاکتور کارآمدتر منجر به پرداخت سریعتر می شود. سیستم مودیان تضمین می‌کند که صورت حساب ها به موقع ارسال می شوند و در نتیجه تأیید و پرداخت سریع تر انجام م شود. این جریان نقدی را بهبود می بخشد و روابط تجاری را تقویت می کند.
– بهبود روابط تامین کننده و مشتری
یکی از مهمترین جنبه های یک کسب و کار موفق ایجاد و تقویت روابط با تامین کنندگان و مشتریان است. سیستم های ارسال صورتحساب به مودیان نقش اساسی در این زمینه ایفا کرده و تسهیلاتی را برای کسب و کارها فراهم می کند تا روابط با هر دو گروه را بهبود بخشند.
- ارتباط شفاف
ارتباط شفاف برای حفظ یک رابطه تجاری سالم مهم است. سیستم ارسال صورتحساب به مودیان مالیاتی به تامین کنندگان اجازه می دهد تا صورتحساب ها را به صورت الکترونیکی برای مشتریان ارسال کنند که این امر باعث شفافیت و ردیابی تراکنش ها می شود. این شفافیت به ایجاد اعتماد و کاهش سوء تفاهم ها کمک می کند.
- فاکتورها را به موقع پردازش کنید
فاکتورهای دیر یا مفقود می تواند به یک رابطه تجاری آسیب برساند. سیستم صورتحساب تضمین می کند که صورتحساب ها به موقع پردازش می شوند و از پرداخت تاخیر جلوگیری می شود. این امکان برقراری ارتباط بیشتر بین تامین کنندگان و مشتریان را فراهم می کند.
– دسترسی به بینش مالی
دسترسی به داده های مالی به موقع برای تصمیم گیری آگاهانه بسیار مهم است. سیستم های حقوق و دستمزد بینش هایی را در مورد سلامت مالی کسب و کار ها فراهم می کنند و به آن ها اجازه می دهد تا جریان نقدینگی را بهتر مدیریت کنند، منابع را تخصیص دهند و برای آینده برنامه‌ریزی کنند.
قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان
کلیه افرادی که این قانون در مورد آنها اعمال می شود باید با رعایت نکات کلیدی قانون سامانه مودیان مالیاتی و پایانه های فروشگاهی به ترتیبی که سازمان امور مالیاتی تعیین می کند در سامانه مودیان ثبت نام کند. فروشگاه های خرده فروشی و واحدهای بازرگانی که مستقیماً با مصرف کنندگان نهایی سروکار دارند، علاوه بر ثبت‌نام در سامانه مودیان، باید از پایانه های فروشگاهی نیز استفاده کنند. در صورتی که مؤدی در سامانه مودیان ثبت نام نکرده یا از پایانه فروشگاهی استفاده نکرده باشد و یا صورتحساب الکترونیکی صادر نکرده باشد، سازمان امور مالیاتی موظف است مراتب را به مؤدی و مرجع صادرکننده مجوز فعالیت مؤدی اطلاع دهد.
گروه های متخلف مراجع ذیصلاح فوق موظفند در صورت عدم ثبت نام واحد متخلف ظرف مدت ده روز از تاریخ وصول برگه مالیاتی ظرف مدت یک هفته از تاریخ اعلام سازمان مالیاتی به واحد تجاری تذکر کتبی دهند. برای بار اول به مدت 2 هفته و برای بار دوم از 2 ماه تا 6 ماه با اعلام مرجع صدور مجوز توسط نیروی انتظامی تعطیل یا مسدود خواهد شد. (در مورد تجارت مجازی، توسط تیم مصادیق مجرمانه)
اگر پس از گذشت پانزده روز، مرجع صدور پروانه، توقیف واحد غیرقانونی را به سازمان امنیت عمومی یا کارگروه تشخیص مصادیق کیفری اعلام نکند، سازمان امور مالیاتی موظف است که خودش تعطیلی آن واحد متخلف را به نیروی انتظامی یا کار گروه مذکور اعلام و ابلاغ کند. لذا مرجع صادرکننده مجوز با متخلف، جریمه و مالیات متعلقه را تقسیم خواهند کرد.
چنانچه پس از گذشت یک سال همچنان اقدامات غیرقانونی رخ دهد، مرجع صادر کننده پروانه، پروانه فعالیت واحد اقتصادی را باطل می کند. در نهایت بانک مرکزی موظف است در زمان تعطیلی و تعلیق واحد متخلف، درگاه‌های الکترونیکی و پایانه‌های پرداخت واحد متخلف را مسدود یا غیرفعال کند.
ویژگی های سامانه مودیان
• سامانه مودیان باید به گونه ای طراحی شود که بتواند به استعلام الکترونیکی احراز هویت مؤدیان پاسخ دهد و از طریق بستر یکپارچه دولت استعلامات لازم را دریافت و به دستگاه های اجرایی ارسال کند.
• همچنین سامانه مودیان باید قابلیت تماس و تبادل اطلاعات از طریق تهاتر ملی اطلاعات را داشته باشد.
• مودیان می توانند از طریق پایانه های فروشگاهی که دارای حافظه مالیاتی و مجهز به نرم افزار و سخت افزار هستند، از طریق سامانه مودیان، صورتحساب مالیاتی صادر کنند.
• این اصل مبتنی بر صحت اطلاعات مؤدی ثبت شده در سامانه مؤدی است، مگر اینکه خلاف آن ثابت شود. (اصل 37 قانون اساسی)
• در صورت امتناع مؤدی از ثبت نام در سامانه، یا اثبات تخلف از ثبت اطلاعات خود در سامانه مالیاتی، مأموران مالیاتی حق دارند به محل فعالیت مؤدی مراجعه و دفاتر، اوراق و اسناد وی را مطالبه و رسیدگی کنند.
تعریف پایانه فروشگاهی
به عبارت ساده پایانه فروشگاهی، دستگاهی است که فروش شخصی کالاها و خدمات را ثبت می کند و فاکتورهای الکترونیکی را به مقامات مالیاتی ارسال می کند.پایانه خرید دستگاهی است که قادر است 3 کار اصلی را به طور همزمان انجام دهد:
1- اتصال به درگاه رسمی ملی پرداخت الکترونیکی
2- اتصال به سیستم مالیاتی
3- امکان صدور صورتحساب الکترونیکی
به عبارت دیگر پایانه فروشگاهی سخت افزار یا نرم افزاری است که می تواند به یک سیستم مالیاتی متصل شود و اطلاعات مربوط به کلیه تراکنش ها و صورتحساب های الکترونیکی صادر شده برای آن را منتقل کند. دستگاه هایی مانند رایانه، کارت خوان (دستگاه های POS) یا سیستم های پرداخت الکترونیکی از انواع رایج پایانه های فروشگاهی محسوب می شوند. کارتخوان های بانکی یا کارت خوان های نرم افزاری نیز یکی از مهم ترین انواع پایانه های فروشگاهی هستند.
از درگاه پرداخت الکترونیکی نیز به عنوان پایانه فروشگاه مجازی برای مودیان مالیاتی استفاده می‌شود که فروش خود را به صورت آنلاین و غیر حضوری انجام می دهند. ضمناً پایانه فروشگاهی باید قابلیت اتصال به سامانه مودیان را داشته باشد تا کلیه اطلاعات مربوط به فعالیت مؤدی از طریق حافظه مالیاتی به سامانه مؤدی منتقل و در پرونده و سوابق مالیاتی مؤدی ثبت شود.سومین ویژگی مهم پایانه های فروشگاهی، امکان صدور فاکتور الکترونیکی است. فاکتورهای الکترونیکی فاکتورهایی هستند که به صورت الکترونیکی و سیستماتیک صادر می شوند.
در ماده 1 «ب» «قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان» تعریف پایانه فروشگاهی به شرح زیر است:
رایانه‌ها، دستگاه‌های کارتخوان بانکی (دستگاه‌های پوز)، درگاه‌های پرداخت الکترونیکی یا سایر دستگاه‌هایی که می‌توانند شبکه رسمی پرداخت الکترونیکی ملی و سامانه‌های مودیان را به هم متصل کرده و قابلیت صدور صورتحساب الکترونیکی را داشته باشند. لازم به ذکر است مودیان از طریق پایانه های فروشگاهی با حافظه مالیاتی و تجهیزات نرم افزاری و سخت افزاری، صورتحساب الکترونیکی صادر می کنند.
مزایای استفاده از سامانه مودیان
سامانه مودیان یکی از مهمترین ابزارهای ارتباطی و تعاملی دولت و مردم است و به دلیل سهولت و تسریع در امور بین دولت و تعداد زیادی از مردم دارای مزایای فراوانی است که برخی از آنها عبارتند از:
• بهبود سرعت: با استفاده از سامانه مودیان، ارسال اطلاعات مالی و مالیاتی به سازمان امور مالیاتی به صورت آنلاین انجام می شود، بنابراین سرعت ارائه اطلاعات بسیار سریع است.
• بهبود دقت: با توجه به وجود سیستم های نرم افزاری و اقدامات انجام شده برای ارسال و تایید اطلاعات به طرفین، خطاهای انسانی به حداقل رسیده و صحت اطلاعات ارائه شده تا حد زیادی بهبود می یابد.
• شفافیت: در این سامانه دولت می تواند اطلاعات دقیق و به روز اشخاص (حقیقی و حقوقی) و اطلاعات مالی آنها را به دست آورد که باعث شفافیت بیشتر امور مالی و مالیاتی می شود.
• کاهش هزینه ها: با استفاده از سامانه مودیان هزینه های مربوط به ارسال نامه، مراجعه به اداره مالیات، مصرف کاغذ و موارد مشابه به میزان قابل توجهی کاهش می یابد.
• پیشگیری از کلاهبرداری: در سامانه مودیان، اطلاعات مالی و مالیاتی شهروندان به صورت آنلاین به سازمان های مالیاتی و دولت ها ارسال می شود و به طور همزمان از طریق درگاه ها و پنجره های چندین نهاد متولی دیگر تأیید می شود. این روش هنگام ارائه اطلاعات مالی و مالیاتی از تقلب جلوگیری می کند.
• پرداخت راحت: با استفاده از سیستم مودیان، پرداخت آنلاین مالیات بسیار ساده و سریع است. این سیستم به کاربران اجازه می دهد تا در هر زمان و هر مکان مالیات پرداخت کنند.اجرای نظام مودیان و اجرای قانون پایانه های فروشگاهی و سامانه مودیان نیز تغییرات مهم و قابل توجهی را برای مودیان به همراه داشته است. این شامل:
• عدم مراجعه به محل فعالیت مالیات دهندگان
• بدون نیاز به ارائه اظهارنامه مالیات بر ارزش افزوده
• عدم نیاز به ارسال گزارش معاملات فصلی
• پذیرش اظهارنامه مالیاتی بدون بررسی
• عدم نیاز به ارائه دفاتر، اسناد مالی و حسابداری
• وجود محدودیت برای صدور صورتحساب الکترونیکی
حافظه مالیاتی چیست؟
حافظه مالیاتی فضایی است که اطلاعات صورتحساب الکترونیکی هر مؤدی در آن ثبت و ذخیره می شود. هر حافظه مالیاتی دارای یک کد شناسه یکتا است که توسط سازمان تعریف شده است. مودی هنگام ثبت نام می تواند کد حافظه مالیاتی خود را دریافت کند. مودی باید از حافظه الکترونیکی مالیاتی برای ثبت اظهارنامه و صورتحساب الکترونیکی استفاده کند. این حافظه می تواند به صورت سخت افزاری یا نرم افزاری باشد اما استفاده از آن مشمول نظارت اداره مالیات خواهد بود.
صورتحساب الکترونیکی اشخاص حقوقی
به منظور اطمینان از رعایت قوانین مالیاتی، کلیه اشخاص حقوقی دخیل در معاملات خود با اشخاص ثالث موظفند صورتحساب الکترونیکی و صورتحساب فروش خود را در سامانه مودیان مالیاتی ثبت کنند.برای شروع این فرآیند اولین مرحله مهم ثبت نام در سامانه است. برای ثبت حساب الکترونیکی در سامانه «مودیان مالیاتی» ابتدا باید به وب سایت مراجعه کرده و مراحل ثبت حساب الکترونیکی خود را تکمیل کنید. سپس با پرکردن و بررسی داده ها می توانید کارپوشه خود را وارد سامانه کرده و شروع به ارسال فاکتورهای الکترونیکی به سامانه مودیان کنید.
صورتحساب الکترونیکی اشخاص حقیقی
بر اساس بند ج ماده 1 قانون پایانه های فروش و سامانه مودیان مالیاتی، کلیه اشخاص حقیقی (صاحبان صنفی) اعم از اتحادیه های صنفی و غیر صنفی و اشخاص حقوقی مشمول اصول قانون مالیات های مستقیم مکلفند برای ثبت نام در سامانه مودیان مالیاتی اقدام نمایند.
به این ترتیب فروشگاه های کوچک و واحدهای صنفی که مستقیماً به مشتریان نهایی متصل هستند باید هنگام ثبت نام در سامانه مودیان از پایانه فروش استفاده کنند. اما برای مودیان مالیاتی که ارتباط مستقیم با مشتریان نهایی ندارند، استفاده از پایانه فروش اجباری نیست. در این صورت این دسته از مودیان تنها موظفند کلیه حساب های خود را از طریق سامانه مودیان طبق ضوابط سازمان ارائه کنند.
کلام آخر
به نظر می رسد سیستمی برای ارسال صورتحساب به مالیات دهندگان ابزار ارزشمندی در عملیات تجاری مدرن باشد. مزایای نرم افزار صورتحساب، از جمله کارایی زمان و هزینه برای بهبود روابط و بینش مالی، آن را به گزینه ای جذاب برای مشاغلی تبدیل می کند که به دنبال بهینه سازی فرآیندهای صورتحساب خود هستند. در دنیایی مبتنی بر اطلاعات و کارایی، سیستم‌های صورتحساب، کسب‌وکارها را قادر می‌سازند تا با نیازهای در حال تغییر سازگار شوند.با ساده‌سازی و بهینه‌سازی وظایف صورتحساب و ارائه یک بستر ارتباطی شفاف، این سیستم راه را برای بهبود روابط تأمین‌کننده و مشتری و مدیریت مالی قوی هموار می‌کند.
در نهایت، سیستم های صورتحساب مشوق هایی را برای مالیات دهندگان برای بهبود عملکرد تجاری فراهم می کند. مزایا شامل بهینه‌سازی وظایف صورتحساب و افزایش بینش‌های مالی است که به کسب‌وکارها اجازه می‌دهد انعطاف‌پذیری و سازگاری بیشتری را برای عملیات خود به ارمغان بیاورند. علاوه بر این، در دنیای رقابتی، بهبود عملکرد نه تنها به چیز متفاوتی نیاز دارد، بلکه به برنامه ریزی و اجرای بهترین استراتژی ها در مقابل رقبا نیز نیاز دارد.