کاهش مالیات چیست؟ بخشنامه و روشهای پرداخت مالیات کمتر

امروزه دولت ها طبق یک برنامه مالی کاملا دقیق و حساب شده از شرکت ها و تولیدات برای تامین مالی بودجه خود مالیات می گیرند. دلیل این امر این است که دولت بخشی از هزینه ها را پس انداز می کند و... از طرفی شرکت ها با معافیت های مالیاتی و پرداخت مالیات کمتر اقدامات مختلفی را برای کاهش مالیاتی که پرداخت می کنند انجام می دهند. با توجه به اهمیت فراوان مالیات برای دولت و موسسات حقوقی، در این مقاله ابتدا به این سوال می پردازیم که کسر مالیات چیست؟ سپس راه های کاهش مالیات شرکت ها و روش ها و روش های پرداخت قانونی مالیات کمتر را معرفی می کنم. اگر می خواهید با روش های پرداخت مالیات کمتر آشنا شوید، تا پایان مقاله با ما همراه باشید.

از مهم ترین روش های پرداخت مالیات به صورت قانونی می توان به موارد زیر اشاره کرد.

1. اظهارنامه مالیاتی را به موقع ارسال کنید
2. ارائه اطلاعات مالی به صورت شفاف
3. مالیات را به موقع پرداخت کنید

کاهش مالیات مشاغل در سال 1400

مشاغل از نظر نوع و فعالیت به 3 گروه تقسیم می شوند که این سه گروه به مشاغل گروه اول، مشاغل گروه دوم و مشاغل گروه سوم معروف هستند.هر یک از این گروه ها باید مبلغ معافیت سالانه را از کل سود حاصله در سال مالی خود کسر و مابقی در نرخ مالیات منظور می شود. نرخ معافیت مالیاتی سال 1400، 36 میلیون تومان است.

انواع مالیات و راه های کاهش آن

برای یادگیری روش های پرداخت مالیات کمتر یا کاهش مالیات، ابتدا باید انواع مالیات ها را بشناسید و سپس بدانید که برای پرداخت مالیات کمتر چه کاری می توانید انجام دهید. در زیر انواع مالیات و روش های پرداخت مبلغ کمتر برای هر مالیات را ارائه می دهیم.

کاهش مالیات های پرداختی

بهترین و ساده ترین راه برای کاهش مالیات های پرداخت شده توسط مشاغل، پر کردن به موقع اظهارنامه مالیاتی است. به این ترتیب کسب و کار مشمول اعتبارات مالیاتی، معافیت ها و پاداش ها می شود و در نتیجه از میزان مالیات پرداختی کاسته می شود.

یادداشت مهم

هر شخص حقیقی تنها می تواند از یک معافیت سالانه استفاده کند.

کاهش انواع مالیات غیر مستقیم

با تصویب مجلس، اتحادیه‌ها و واحدهای تولیدی مشمول مالیات از معافیت‌های مالیاتی، مشوق‌ها و معافیت‌های قانونی برخوردار می‌شوند. همچنین علاوه بر معافیت های فوق، پنج واحد درصد معافیت مالیاتی مستقیم طبق درصد مواد 105 و 131 دارند.

کاهش مالیات برای اشخاص حقوقی

بر اساس ماده 105 قانون مالیات های مستقیم، چنانچه اشخاص حقوقی بدهی مالیاتی سال گذشته را پرداخت و اظهارنامه مالیاتی سال جاری را در مهلت اعلام شده پرداخت کنند، نرخ ها از یک درصد به پنج درصد کاهش می یابد. همچنین طبق ضوابط ماده 132 می توانند تا 10 سال معاف شوند.

کاهش نرخ مالیات بر درآمد

در قانون مالیات ها به 5 سطح از 15 درصد به 35 درصد و در قانون جدید به 3 سطح از 15 درصد به 25 درصد کاهش یافت. برای اشخاص حقیقی طبق ماده 131، برای درآمدهای کمتر از 50 میلیون تومان، بین 50 تا 100 میلیون تومان و بیش از 100 میلیون تومان به ترتیب 15، 20 یا 25 درصد خواهد بود.

کاهش نرخ مالیات شرکت ها

به منظور جلوگیری از تعطیلی واحدهای تولیدی و جلوگیری از تعدیل نیروی کار بر اساس قانون، نرخ مالیات عملکرد برای سال‌های 97، 98 و 99 از 25 درصد به 20 درصد کاهش یافت.

کاهش نرخ مالیات بر عملکرد

در راستای حمایت از تولید و صاحبان مشاغل آسیب دیده از کرونا، کلیه واحدهای تولیدی با درآمد کمتر از یک میلیارد ریال در سال 1398 از مالیات قانونی معاف و با نرخ 5 درصد از مالیات عملکرد معاف شدند.

مزیت کاهش مالیات

کسر مالیات از فرار مالیاتی و بسیاری از مشکلات دیگر جلوگیری می کند، زیرا برخی از کارفرمایان به دلیل عوارض بالای خود سعی می کنند از قوانین و فرار مالیاتی جلوگیری کنند. به طور کلی مزایای کاهش مالیات و پرداخت مالیات کمتر را می توان در دو مورد زیر خلاصه کرد.

• کاهش مالیات باعث کاهش خوداظهاری نادرست و افزایش درآمدهای مالیاتی برای دولت می شود.
• یکی دیگر از مزایای کاهش نرخ مالیات، رضایت مودیان و پرداخت به موقع مالیات است.
لازم به ذکر است سازمان امور مالیاتی به تازگی سامانه مودیان را برای جلوگیری از فرار مالیاتی معرفی کرده است که به موجب آن کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی باید در موعد مقرر در سامانه مودیان ثبت نام و صورتحساب مالیاتی خود را تحویل و در سامانه مودیان تسلیم کنند.

چگونه مالیات خود را کاهش دهیم؟

• ارائه صحیح اسناد مربوط به دارایی های استهلاک پذیر
• پیگیری قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی
• برای پرداخت مالیات کمتر، صورتحساب های هزینه کمتری را نگه دارید
• کمک به مراکز خیریه و موسسات غیر انتفاعی برای محاسبه مالیات کمتر قبل از پرداخت
• دارایی ها و درآمد را با اعضای خانواده به اشتراک بگذارید تا مالیات کمتری بپردازید و از کسر مالیات استفاده کنید
• استفاده از خانه به عنوان دفتر، مالیات کمتری را پرداخت می کند.
• استفاده به موقع از اعتبارات مالیاتی

راه های کاهش مالیات

چگونه مالیات کمتری پرداخت کنیم؟ راهکارهای قانونی کاهش مالیات به شرح زیر است:

1. در صورت پرداخت به موقع، می توانید کسر مالیات دریافت کنید.
2. شماره مالیات سال قبل را در اظهارنامه اعلام کنید.
3. ارائه اسناد تفصیلی مربوط به هزینه ها و دارایی های استهلاک پذیر.
4. قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی را رعایت کنید.
5. صورت حساب های هزینه را کوچکتر نگه دارید.
6. کمک به مراکز خیریه و موسسات غیر انتفاعی.

ارائه اسناد مربوط به دارایی های استهلاک پذیر

ماشین آلات و ابزارها در طول زمان دچار استهلاک شده و ارزش آن کاهش می یابد.با ارائه مدارک جاری و صحیح در خصوص استهلاک این دستگاه ها می توانید قبل از پرداخت از تخفیف و کاهش مالیات بهره مند شوید.

پیگیری قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی

هر سال ممکن است نرخ مالیات کاهش یا افزایش یابد و برخی مشاغل و خدمات ممکن است از مالیات معاف شوند. برای اطلاع از این معافیت ها و قیمت ها حتما قوانین مربوط به معافیت های مالیاتی را رعایت کنید.

کوچکترین صورت حساب های هزینه را نگه دارید

هزینه ها مانند موارد فوق در تعیین مالیات موثر است. برای اینکه مالیات کمتری بپردازیم، باید قبوض هزینه های کمتری را نگه داریم. به عنوان مثال، هزینه های پارکینگ، هزینه های پذیرایی و غیره باید در مقادیر نه چندان زیاد نگه داشته شوند. در واقع می توان گفت استفاده از نرم افزار حسابداری و نرم افزار سامانه مودیان نقش مهمی را ایفا خواهد کرد.

کمک به مراکز خیریه و موسسات غیر انتفاعی

کمک به مراکز خیریه و مؤسسات عام المنفعه یکی دیگر از عوامل مؤثر در کاهش مالیات است.شما باید تمام مدارک کمکی را برای این موسسات نگه دارید تا در مواقع لزوم اقدام کنید و کسر مالیات دریافت کنید.

از خانه خود به عنوان دفتر کار استفاده کنید

استفاده از خانه به عنوان دفتر به شما این امکان را می دهد که هزینه های خود را شامل (گاز، برق، آب) یکپارچه کنید و این هزینه ها را به عنوان هزینه های اداری وارد کرده و کسر مالیات دریافت کنید. می توانید از کسر مشاغل خانگی نیز استفاده کنید. توجه: برای بهره مندی از معافیت ها و تخفیف های مالیاتی باید اظهارنامه مالیاتی خود را در موعد مقرر ارائه دهید.

از اعتبارات مالیاتی استفاده کنید

برای بهره مندی از معافیت های مالیاتی می توانید با شرکت های حسابداری مشورت کرده و از تخصص آنها بهره مند شوید. استفاده از نرم افزار حسابداری ابری نیز در به دست آوردن گزارشات دقیق به شما کمک زیادی می کند.

حد فاکتور کسر مالیات چقدر است؟

سقف معافیت مالیاتی مقرر در ماده (84) قانون مالیات های مستقیم 480.000.000 ریال تعیین شده و بسته به افزایش طبق جدول 1400 افزایش می یابد و مالیات مشاغل نیز تا سقف 36 میلیون تومان معاف است.

نمونه هایی از معافیت های مالیاتی

استفاده از اعتبارات مالیاتی باعث کاهش مالیات و پرداخت مالیات کمتر می شود.در این قسمت برخی از معافیت های مالیاتی موثر در پرداخت مالیات کمتر را ارائه می دهیم. همچنین می توانید با مراجعه به دوره های حسابداری و شرکت در دوره آموزشی حسابداری مالیاتی با نکات مهم و ضروری حسابداری و مالیاتی که هر حسابداری باید بداند آشنا شوید. به عنوان مثال شرکت های تعاونی وابسته به صندوق حمایت از توسعه کشاورزی روستایی، عشایر، دانشجویان و غیره از پرداخت مالیات معاف هستند. همچنین اگر سرمایه گذاران در مناطق کمتر توسعه یافته سرمایه گذاری کنند، تا 10 سال از پرداخت مالیات معاف خواهند بود.

معافیت ماده 132 قانون مالیات های مستقیم

بر اساس قانون مالیات های مستقیم، اشخاص حقوقی غیردولتی که دارای درآمد در واحدهای تولیدی و معدنی بوده و پروانه بهره برداری از آنها از طریق وزارتخانه ها صادر شده است به مدت 5 سال از تاریخ شروع به کار مشمول مالیات با نرخ صفر مالیات می شوند. بر اساس این قانون، درآمد خدمات مراکز گردشگری، اقامتی، بیمارستان‌ها و هتل‌ها به مدت 5 سال از تاریخ شروع به کار و برای مدت 10 سال در مناطق کمتر توسعه‌یافته مشمول مالیات با نرخ صفر می‌شود.

معافیت ماده 139 قانون مالیات های مستقیم

طبق ماده 139 قانون مالیات های مستقیم، موارد زیر مشمول معافیت و کاهش پرداخت مالیات می باشد:

1.موقوفات و نذورات و صدقات و هدایای حرم مطهر رضوی و حرم حضرت امام خمینی (ره) و... مساجد و حسینیه ها و آسایشگاه ها و سایر بقاع متبرکه از پرداخت مالیات معاف هستند.
2. کمک ها و هدایایی که به هلال احمر تقدیم می شود از پرداخت مالیات معاف است.
3- کمک ها و هدایایی که به صندوق بازنشستگی، شرکت خدمات درمانی، بیمه تامین اجتماعی، حق بیمه و حق بازنشستگی کارفرما و کارمندان داده می شود از پرداخت مالیات معاف است.
4. کمک ها و هدایای غیر نقدی به مدارس علوم اسلامی مشمول معافیت مالیاتی می باشد.
5. کمک های مالی به نهادهای انقلاب اسلامی از پرداخت مالیات معاف است. صندوق ها از طریق فعالیت های غیرانتفاعی مانند برگزاری سمینارها، دوره های آموزشی و ... که وابسته به سیستم است از پرداخت مالیات معاف هستند و سازمان امور مالیاتی بر درآمد های هزینه نظارت دارد.
6. درآمد صندوق ساختمانی مربوط به استهلاک ساخت و ساز از پرداخت مالیات معاف است.
7. درآمد موقوفات مورد استفاده در اداره تبلیغات اسلامی، تحقیقات فرهنگی و علمی، کمک به نیازمندان، سیل، زلزله و ... از پرداخت مالیات معاف است.
8. کمک به موسسات خیریه و موسسات عام المنفعه از پرداخت مالیات معاف است. فعالیت های نشر، روزنامه نگاری، فرهنگی و هنری از پرداخت مالیات معاف هستند.
9. مساعدت و عضویت اعضای اتحادیه های حرفه ای، احزاب، انجمن ها و موسسات غیر دولتی که بخشی از درآمد آنها کسر و به حساب انجمن واریز می شود و از پرداخت مالیات معاف هستند. موقوفات و کمک های ارائه شده به گروه های مذهبی مرتبط با اقلیت های مذهبی نیز از پرداخت مالیات معاف هستند.

بخشنامه کاهش مالیات

بر اساس بخشنامه مصوب سال 1378 مالیات غیر مستقیم 5 درصد از 25 درصد به 20 درصد کاهش یافت. درخواست کاهش مالیات برای حمایت از سرمایه گذاران در راستای تولید تصویب شد.

نامه درخواست کاهش مالیات

برای نامه درخواست تخفیف مالیاتی باید اصول نامه نگاری را رعایت کنیم. سپس رئیس سازمان امور مالیاتی را مورد خطاب قرار می دهیم. ما از مفاد قانون در عفو استفاده می کنیم، توضیحات کافی را در نامه اضافه می کنیم و قطعا قانون کاهش مالیات را تضمین می کنیم.

10 نکته مهم برای پرداخت مالیات کمتر

• یکی از راه های کاهش مالیات، تسلیم اظهارنامه مالیاتی به موقع است.
• اظهارنامه مالیات سال گذشته که گزارش شد و اظهارنامه الکترونیکی امسال.
• شفافیت در ارائه اطلاعات و نگارش صحیح به دفاتر قانونی
• با پرداخت به موقع تکلیف مربوط به عملکرد قبل از موعد مقرر، پاداش خوبی دریافت کرده و مالیات پرداختی را کاهش خواهید داد.
• هزینه ها را با مستندات دقیق ارائه کنید، زیرا این امر باعث می شود کمتر مالیات بپردازید
• دارایی های استهلاک پذیر را به درستی نمایش دهید.
• فصل هفتم قانون مودیان مالیاتی که به مشوق ها و جرایم مربوط می شود را بخوانید.
• به 1 درصد و چند درصد توجه کنید زیرا این اعداد چند سال دیگر تبدیل به اعداد بزرگ می شوند.
• مطمئن شوید که دارایی های شما بین اعضای خانواده تقسیم شده است.
• تهیه صحیح و دقیق اسناد مطابق با استاندارد ها، بخشنامه ها و دستورالعمل ها
کاهش مالیات واحدهای تولیدی و اصناف در سال 1400
بر اساس این بخشنامه برای حمایت از تولید و اتحادیه، این واحدها تا سقف 100 میلیون تومان از مالیات معاف هستند. علاوه بر معافیت های قانونی، معافیت ها و مشوق های مالیاتی، طبق قانون ۱۳۱ و ماده ۱۰۵ از پنج واحد درصد معافیت برخوردار می شوند.

مزایای کاهش مالیات

کسر مالیات از فرار مالیاتی و بسیاری از مشکلات دیگر جلوگیری می کند زیرا برخی از تجار به دلیل بدهی زیاد سعی در فرار از قوانین و فرار مالیاتی دارند. به طور کلی مزایای پرداخت مالیات کمتر را می توان در دو مورد زیر خلاصه کرد. کاهش مالیات باعث کاهش تقلب و افزایش درآمد دولت می شود.

نتیجه گیری

برای اینکه در معرض جرایم مالیاتی قرار نگیرید، اطمینان حاصل کنید که مالیات و اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع تنظیم کنید. بدین ترتیب از معافیت ها و معافیت های مالیاتی بهره مند می شوید، پاداش سخاوتمندانه ای دریافت می کنید و از پرداخت مالیات به مقدار زیاد در امان خواهید بود.با پرداخت مالیات، علاوه بر کمک به دولت در صرفه جویی در بودجه، به پیشرفت و توسعه کشور خود کمک می کنید. توصیه ما به شما این است که از راهکارهای قانونی برای کاهش مالیات استفاده کنید. استفاده از قوانین مالیاتی و پاداش های موجود و بهره گیری از اقدامات و مقررات با هدف کاهش مالیات می تواند به بهبود وضعیت مالی شما کمک کند. این اقدامات می تواند پرداخت مالیات شما را کاهش دهد و مزایای مالی زیادی را برای شما به ارمغان بیاورد.