۵ نوع اظهارنامه مالیاتی که باید با آنها آشنا شوید!

اظهارنامه مالیاتی سندی است که افراد حقیقی یا حقوقی برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌دهند. این سند شامل اطلاعات مربوط به کل درآمدها، هزینه‌ها، استلاک، حقوق کارمندان و سایر موارد مرتبط با حساب می‌شود. پس از کسر معافیت‌ های مالیاتی، مبلغ سالیانه محاسبه می‌شود. در این مقاله می خواهیم شما 5نوع اظهارنامه مالیاتی که باید با آنها آشنا شوید را معرفی کنیم.

اظهارنامه مالیاتی چیست؟

اظهارنامه مالیاتی یک گزارش کامل و جامع از عملکرد مالی یک شرکت یا شخص در طول یک سال مالی است. این گزارش شامل اطلاعات درآمد، هزینه‌ ها، معافیت‌ ها و سایر عوامل مرتبط با میزان مالیات بر درآمد می‌شود. اظهارنامه مالیاتی به سازمان امور مالیاتی ارائه می‌شود تا بر اساس آن، مالیات قابل پرداخت توسط فرد یا نهاد محاسبه شود. این فرآیند به صورت الکترونیکی انجام می شود و از طریق وب سایت های مربوطه قابل تکمیل و ارسال می شود.

چه افرادی شامل اظهارنامه مالیاتی هستند؟

کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی که در ایران فعالیت می کنند و معاف از مالیات هستند.
افراد حقیقی و حقوقی ایرانی که در خارج از کشور فعالیت می‌کنند ولی درآمدشان از داخل ایران است.
افراد حقیقی و حقوقی که خارج از کشور ساکن هستند، آنها از فعالیت های داخل ایران درآمد دارند.
کلیه اتباع غیر ایرانی (اعم از حقیقی یا حقوقی) که در ایران دارند.
شهرداری ها و سازمان های زیرمجموعه در استان ها.
سازمان‌ها و نهادهایی که از بودجه عمومی دولت استفاده می‌کنند.
کلیه موسسات و وزارتخانه‌ها.
کارگر، صیادان، عشایر.
شرکت های تعاونی دانش آموزی.

تفاوت اظهارنامه مالیاتی با سایر اسناد

اظهارنامه مالیاتی و سایر اسناد مالی هر دو ابزار مهم در حوزه مالی و حسابداری هستند، اما تفاوت‌ های اساسی بین آن‌ ها وجود دارد که در ادامه توضیح داده شده است:

اظهارنامه مالیاتی به طور خاص برای محاسبه و پرداخت مالیات بر درآمد به سازمان امور مالیاتی ارائه می شود. در مقابل، سایر اسناد مالی مانند صورت‌ های مالی، گزارش‌ های سود و زیان و ترازنامه، جزئیات مالی کلی یک شرکت را برای محاسبه حسابرسی، ارزیابی و تحلیل می‌ کند.

 اظهارنامه مالیاتی،کنترل بر میزان درآمد و محاسبه مالیات سالانه دارد. این در حالی است که سایر اسناد مالی اطلاعاتی را در مورد وضعیت مالی کلی یک شرکت یا فرد ارائه می دهند، از جمله دارایی ها، بدهی ها، درآمدها، هزینه ها و سود یا زیان.

 اظهارنامه مالیاتی به سازمان‌های دولتی اجازه می‌دهد تا به‌ طور خودکار بر میزان پرداخت نظارت‌ کنند. در حالی که سایر اسناد مالی به طور عمده برای ذیربط های داخلی و خارجی، مانند سهامداران، بانک ها، سرمایه گذاران و سایر ذینفعان، تهیه می کنند.

بنابراین، اظهارنامه مالیاتی یک سند خاص است که برای ارتباط با سازمان‌ های مالیاتی و رعایت قوانین مالیاتی طراحی می‌ شود، در حالی که سایر اسناد مالی برای امور مالی متفاوت مانند عملکرد، تصمیم‌گیری مالی و حسابرسی استفاده می شود.

5نوع اظهارنامه مالیاتی که باید با آنها آشنا شوید

اظهارنامه اشخاص حقیقی : این اظهارنامه برای افرادی است که می توانند درآمد کسب کنند. این افراد شامل بازرگانان، کسبه، وکلا و دیگران هستند که درآمد شخصی دارند و باید درآمد خود را پرداخت کنند.

اظهارنامه حقوقی : این اظهارنامه مربوط به شرکت‌ ها و سازمان‌ هایی است که به عنوان یک شخصیت شناخته می‌ شوند و فعالیت‌ های تجاری یا تحقیقاتی انجام می‌دهند. این شرکت ها باید مالیات بر سود و زیان خود را پرداخت کنند.

اظهارنامه حمل و نقل : این اظهارنامه در حوزه حمل و نقل فعالیت می‌کند، مانند رانندگان تاکسی، کامیون، اتوبوس و... . این افراد باید اظهارنامه خود را تنظیم کنند و آن را به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.

اظهارنامه املاک و مستغلات : این اظهارنامه برای افرادی است که از اجاره املاک و مستغلات درآمد دریافت می کنند. این افراد باید ارزش خود را اضافه کنند از اجاره املاک را در اظهارنامه مالیاتی اعلام کنند.

اظهارنامه ارزش افزوده : این بیانیه برای شرکت‌ها و افرادی است که فعالیت‌های تجاری انجام می‌دهند و ارزش افزوده محصولات یا خدمات خود را پرداخت می‌کنند. این نامه بیان می کند که تفاوت بین مالیات دریافتی از سرمایه و مالیاتی است که به دولت پرداخت می شود.

هر یک از این اظهارنامه‌ ها دارای فرمت خاص خود هستند و شامل اطلاعاتی هستند که باید آنها را دقیق و کامل ثبت کنند.

مراحل ثبت نام برای اظهارنامه مالیاتی 

ابتدا باید در سامانه مربوطه ثبت نام کنید.

اطلاعات صحت سنجی : اطلاعات ارائه شده در مرحله ثبت نام باید تایید شوند.
 با ورود به سامانه و فرم های مربوطه، ثبت نام الکترونیکی انجام می شود.
 اطلاعات وارد شده بررسی و بررسی می‌شوند.
 پس از ثبت نام و اطلاعات، اظهارنامه مالیاتی آماده ارسال می‌شود.

برای ثبت نام می توانید از نرم افزار سامانه مودیان کمک بگیرید تا به راحتی اظهارنامه مالیاتی خود را ثبت کنید.

چرا نرم افزار سامانه مودیان توصیه می شود؟

با استفاده از نرم افزار سامانه مودیان به دقت و سرعت بخشیدن به فرآیند ارائه اظهارنامه کمک می‌کند و خطاهای انسانی را به حداقل می‌رساند. این نرم‌افزارها مانند محاسبه حساب‌های مالی، ایجاد گزارش‌های مالی، و مدیریت اسناد مالی را سرعت می‌ بخشند.

چه نوع اطلاعاتی باید در اظهارنامه مالیاتی ارائه شود؟

اطلاعاتی که باید در اظهارنامه مالیاتی ارائه شود، با توجه به نوع فعالیت و وضعیت مالی ارائه می شود. با این حال، برخی از اطلاعات عمومی که معمولاً در اکثر اظهارنامه‌ های مالی لازم است، عبارتند از:

اطلاعات شناسنامه‌ ای : شامل نام و نام خانوادگی، شماره شناسنامه، کد ملی، آدرس محل سکونت و شماره تلفن تماس.
فعالیت اقتصادی : نوع فعالیت (مانند تولید، خدمات، تجارت)، درآمد حاصل از فعالیت، هزینه‌ های مرتبط با فعالیت‌ ها (مانند خرید اطلاعات اولیه، حقوق و دستمزد کارکنان، اجاره مکان کاری).

اطلاعات بانکی قبلی : اگر قبلا در سال های گذشته پرداخت شده باشد، باید اطلاعات مربوط به این پرداخت ها ارائه شود.
اطلاعات مربوط به معافیت‌ ها و بخشودگی‌ ها : اگر معافیت‌ های مالیاتی وجود داشته یا در سال مالی مورد نظر، شرایطی برای بخشودگی مالی است، باید این اطلاعات را اعلام کند.

اطلاعات مربوط به دارایی ها و بدهی ها : ارزش کل دارایی ها و بدهی های پایان سال مالی، که شامل املاک، سرمایه گذاری ها، حساب های بانکی، وام ها و سایر بدهی ها می شود.
اطلاعات مربوط به درآمد غیرفعال : مانند درآمد حاصل از اجاره املاک، سهام، سرمایه‌گذاری بانکی و سایر درآمدهای غیرفعال.

این فهرست کلی است و بسته به نوع اظهارنامه مالیاتی (مانند عملکرد واقعی / حقوقی، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر ارزش، مالیات بر درآمدهای اتفاقی، کار خودرویی، املاک و مستغلات، دریافت کنندگان سکه، انحلال شرکت، عدم فعالیت شرکت، حبس، وقف و نذر) ممکن است نیاز به ارائه اطلاعات دیگری نیز وجود داشته باشد.

مزایای انجام اظهارنامه مالیاتی

اظهارنامه مالیاتی دارای مزیت هایی است که می توانیم در زیر به برخی از آن ها اشاره کنم:

کاهش احتمال جرائم مالیاتی : یکی از مهم‌ترین مزایای ارائه به‌ موقع اظهارنامه مالیاتی جلوگیری از جریمه‌ های مالیاتی است. برای مثال، واحدهای صنفی در صورتی که اظهارنامه مالیاتی خود را به موقع ارائه نمی دهند، ممکن است با جریمه 30 درصدی مواجه شوند.

بازپرداخت مالیات : اگر بیش از حد  پرداخت باشد، با ارائه گزارشنامه مالیاتی و اثبات این موضوع، امکان بازپرداخت مالیات وجود دارد. این امر می‌ تواند به خصوص برای افرادی که وام دارند یا در موقعیت‌های خاص دیگری قرار دارند، باشد.

پرداخت مالیات : برای کسانی که قادر به پرداخت مالیات کامل در یک بار می‌باشند، اظهارنامه مالیاتی می‌ تواند برای شروع پرداخت مالیات، از قراردادهای اقساطی ارائه کند. این روش به کاهش سود و جریمه های مالی کمک می کند.

کمک‌ های قانونی و مشاوره‌ ای : در مواردی که با توجه به مشکلات نقاط مالیاتی تعیین می‌شود، اظهارنامه مالیاتی می‌ تواند برای جستجوی کمک‌ های قانونی و مشاوره‌ ای باشد. این کمک‌ ها می‌ توانند شامل راهنمایی در مورد نحوه پرداخت مالیات، استفاده از تخفیفات مالیاتی، و مدیریت بهتر مالیات‌ های آینده باشند.

بنابراین، ارائه به‌ موقع  گزارش‌های مالیاتی نه تنها می‌تواند منجر به کاهش جریمه‌ ها شود و احتمالاً  به بازپرداخت مالیات کمک کند، همچنین می‌ تواند به افراد کمک کند تا با پرداخت به موقع با مسئولیت‌های مالیاتی مواجه نشوند.

اگر شخصی مکلف به تکمیل اظهارنامه مالیاتی بود اما آن را انجام ندهد، چه عواقبی برای او پیش می آید؟

اگر شخصی مکلف به تکمیل اظهارنامه مالیاتی باشد اما آن را انجام ندهد، عوارض هایی ممکن است برای او رخ دهد:
تهیه نامه اظهارنظری توسط سازمان مالیاتی : در صورت عدم ارسال اظهارنامه مالیاتی در مهلت، سازمان امور مالیاتی کشور می‌ تواند بیانیه‌ های مالیاتی را بر اساس فعالیت‌ ها و مودی اقتصادی که از طریق طرح‌ های مالیاتی کسب شده است، تهیه کند. این اقدام به مطالبه مالیات می‌ شود.

مشمول جریمه و عوارض قانونی : عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی در مهلت مقرر می‌تواند باعث اعمال جریمه‌ها و عوارض قانونی شود. این جریمه‌ها به قوانین و مقررات مالیاتی مربوط می‌شود و می‌تواند شامل درصدی از مالیات متعلق یا میزان ثابت باشد.

مسائل حقوقی و اداری : علاوه بر مسائل مالیاتی، عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند منجر به مشکلات حقوقی و اداری شود، از جمله مواردی که در خدمات دولتی یا مشکلات در انجام معاملات تجاری وجود دارد.

 اعتبار مالیاتی : عدم ارائه اظهارنامه مالیاتی می‌تواند بر اعتبار مالیات شخص یا شرکت تاثیر داشته باشد و ممکن است در دریافت مالیات یا معافیت‌ ها مشکلاتی ایجاد کند.

بنابراین، ارائه به موقع و صحیح اظهارنامه مالیاتی بسیار مهم است و می‌تواند از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کند.

نتیجه
 

قبل از ارسال اظهارنامه، حتما کلیه اطلاعات درج شده را مجددا چک کنید. برای بررسی دقیق، از نسخه دیجیتالی برای ویرایش استفاده کنید.

توجه داشته باشید که اصلاح نامه فقط یک بار امکان پذیر است و بعد از آن، امکان صدور بیانیه عملکرد وجود ندارد. بنابراین در تکمیل اطلاعات دقت کافی را داشته باشید. برای راهنمایی بیشتر می توانید از طریق راه های ارتباطی درج شده با مشاوران مجرب ما تماس بگیرید.